融资顾问:企业为什么需要贷款?怎么做借款需求分析?

浏览:2473   发布时间: 08月27日

企业经营需要的资金短缺所以需要外部贷款融资。怎么来分析这个资金短缺的借款需求呢? 企业借款需求是指为什么会出现资金短缺【公司内源融资不能满足需求】并需要借款。通过了解借款企业在资金运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件,能够更有效地评估风险,更合理地确定贷款期限,并帮助企业提供融资结构方面的建议。

企业贷款需企业分析

贷款企业借款需求与还款能力风险评估紧密相关

  银行等持牌金融机构为了做出合理的贷款决策,通常需要对借款企业的借款需求进行分析。银行在对客户进行借款需求分析时,要关注企业的借款需求原因,即所借款项的用途,同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。实际上,在一个结构合理的贷款中,企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的,而这可以通过借款需求分析来实现。

  有些情况下,借款企业未真正了解自己借款需求的本质原因,因此也就无法提供详细的贷款使用计划。在这种情况下,银行无法了解公司的真实借款需求原因以及借款需求是短期的还是长期的,因此,银行等持牌金融机构无法确定合理的贷款结构。

营运资金贷款就是一个典型的例子,借款企业通常把所有的短期资金不足都看作是营运资金需求。然而,导致企业资金不足的原因除了表面上的流动性不足外,还可能会有更本质的原因。在这种情况下,银行只有通过借款需求分析,才能把握公司借款需求的本质,从而做出合理的贷款决策;否则,可能由于期限不匹配等原因导致公司无法按时还款,从而增加银行等持牌金融机构的贷款风险。

  即使借款企业有明确的借款需求原因,比如存货融资、设备融资,借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于,虽然许多企业都通过先进的风险管理技术来控制企业面临的业务和行业风险,以使企业具有较高的盈利能力和市场竞争力,但是它们可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构,而银行等持牌金融机构可以通过企业借款需求的分析为公司提供融资方面的合理建议,这不但有利于公司的稳健经营,也有利于银行等持牌金融机构降低贷款风险。

  通常情况下,银行经常会接到企业短期季节性融资的申请,这个借款需求原因非常明确。在这种情况下,银行可能会忽略贷款需求的分析,因为借款需求比较明确,而且企业确实经常会出现季节性资金不足,它们通过向银行借款来解决暂时性的周转不灵,并在下一个季度就能顺归还贷款。但是通过借款需求分析可能会发现,企业比以往季节性融资时持有的现金更少,原因可能是企业刚刚购买了新的先进设备。因此,该企业除了短期季节性融资需求外,还需要长期的设备融资,但公司管理者通常只能认识到他们需要的是季节性融资。在这种情况下,如果银行仅仅用短期贷款来满足公司的资金需求,公司很可能继续存在着资金短缺问题,新设备不可能在一个经营周期或一年内转化为现金,企业也就没有足够的现金来偿还短期贷款,结果不得不进行贷款重构,企业需要用于购买新设备的那部分借款应该重构为长期贷款。银行应当使用短期贷款和长期贷借款相结合方式来满足企业的不同贷款需求。

企业贷款需求的主要影响因素

贷款企业的三张报表:现金流量表、资产负债表及利润表,都可以用来作为公司借款需求分析的基础,通过这些财务报表的分析,银行可以了解公司借款的原因。

现金流量表是在资产负债表和利润表基础上所构建的,现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。其中,与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出。

同时,在进行借款需求分析时还应结合资合资产负债表和利润表。资产负债表和利润表的基本构成相对更容易用来分析企业的借款需求。当现金需求量上升且超过了企业当时所持有的现金量,则可以看作企业的潜在借款需求。现金的使用表明了公司的现金消耗,解释了公司缺少足够现金而产生融资需求的原因。

总体来看,企业借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期支出等。

从资产负债表看季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加;

商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化;

固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;

红利支付可能导致资本净值的减少。

从利润表来看,一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响,进而影响到企业的借款需求。

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